建设工程施工合同的垫资和垫资利息若干问题

唐青林

　　一、垫资承包施工的含义及主要形式

　　垫资承包施工，是指在工程项目建设过程中，承包人利用自有资金为发包人垫资进行工程项目建设，直至工程施工至约定条件或全部工程施工完毕后，再由发包人按照约定支付工程价款的施工承包方式。随着国内外建筑市场竞争日趋加剧，造成建筑企业带资承包、垫资施工已成为建筑市场的普遍现象。
　　大部分开发商为了降低项目开发的前期成本，以缓解建设资金的压力，作为发包方明确要求施工方垫资，否则建筑企业无法获得工程项目。垫资施工的建筑企业明知垫资之后会有风险，但为了不失去场，往往不得已而为之。
　　垫资施工主要表现为以下几种形式：（1）全额垫资施工。工程项目建设完毕经竣工验收合格后，方按照约定支付工程价款；（2）工程进度款不足额支付，造成部分垫资施工；（3）承包人向发包人支付保证金，作为工程项目启动资金；（4）约定按照形象进度付款。

　　二、垫资施工在我国经历的不同法律适用发展阶段
　　垫资施工在我国目前的法律架构下，大致经历了三个不同的法律适用发展阶段，每个阶段都呈现出其不同的法律特征。
　　(一)垫资施工的《建设工程施工合同》绝对无效的阶段

　　由于大量带资、垫资行为的存在，致使一些建设资金不足甚至没有资金的建设项目上马，扰乱了国家对整个建筑行业的宏观调控，同时带资、垫资为条件的承发包行为，也引发了建筑市场的恶性竞争，扰乱了建筑市场的正常秩序。同时，带资、垫资施工的直接后果导致工程质量下降，承包商合法权益受损。
此外，由于承包商是通过垫资承包了工程，在这种情况下往往是建设资金不足。部分承包商为催要工程款，不得不行贿建设单位的主要领导人。从而引发了大量的腐败。
　　为了禁止越来越多的垫资施工情况，建设部、财政部、国家计委于1996年6月4日颁布了《关于严格禁止在工程建设中带资承包的通知》。该《通知》第四条明确规定：“任何建设单位都不得以要求施工单位带资承包作为招标投标条件，更不得强行要求施工单位将此类内容写入工程承包合同。”第五条规定：“施工单位不得以带资承包作为竞争手段承揽工程，也不得用拖欠建材和设备生产厂家货款的方法转稼由此造成的资金缺口。”
　　根据上述规定，人民法院对于垫资建设的建设工程施工合同纠纷案件，多按照该《通知》的精神作出认定无效的判决。

　　(二)垫资有效与垫资无效各个法院执法标准不一的混乱阶段
　　新的《合同法》于1999年1O月1日起颁布实施后，由于合同法对于无效合同有了明确的规定。根据合同法第五十二条规定，有下列情形之一的，合同无效：（一）一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益；（二）恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益；（三）以合法形式掩盖非法目的；（四）损害社会公共利益；（五）违反法律、行政法规的强制性规定。
　　根据上述规定，无效合同必须是“违反法律、行政法规的强制性规定”的才无效，而上述提及的《关于严格禁止在工程建设中带资承包的通知》的规定既不是法律也不是行政法规。最高人民法院《关于适用若干问题的解释(一)》明确规定：“合同法实施后，人民法院确认合同无效，应当以全国人大及其常委会制定的法律和国务院制定的行政法规为依据，不得以地方性法规、行政规章为依据。”因此，有些法院认为确认垫资不违反国家法律、行政法规的禁止性法律规定，因此确认有效。
　　但是，也有一些法院持不同的观点。他们认为垫资实际上属于企业之间的一种变相借贷关系，而根据我国法律的规定，企业之间依法不能进行资金借贷。因此应当确认为无效。

　　(三)垫资原则按照有效处理的阶段
　　《最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》（法释[2004]14号）颁布实施后，垫资的建设工程施工合同按照有效处理。根据该规定，当事人对垫资和垫资利息有约定，承包人请求按照约定返还垫资及其利息的，应予支持，但是约定的利息计算标准高于中国人民银行发布的同期同类贷款利率的部分除外。
　　《最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》的上述规定，对于人民法院在司法实践中对于垫资施工案件的审理和判决进行了明确的规定，便于各地法院在审理案件时按照统一的标准裁判，也能充分维护法院的司法权威。
　　上述《最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》同时还对垫资的利息支付作出了规定。根据该规定，当事人对垫资没有约定的，按照工程欠款处理。当事人对垫资利息没有约定，承包人请求支付利息的，不予支持。
　　四、在处理垫资条款时，律师应请施工企业注意的事项
　　鉴于司法解释的上述规定，在为当事人签署合同进行法律风险把关时，作为律师应当提请建筑施工企业注意如下事项：
　　（1）带资、垫资条款按照有效原则处理，垫资约定条款受到法律保护。承包商不能因自身资金困难而要求发包人给予支付合同没有约定的进度款。否则如果因为资金实力不够、无法按照垫资建设的进度进行施工，将承担违约责任。因此签署垫资的施工合同，必须考虑自身资金安排，避免届时骑虎难下、承担违约责任。
　　（2）承包合同可以约定垫资的利率进行约定，但不能高于央行发布的同期同类贷款利率。因为但是约定的利息计算标准高于中国人民银行发布的同期同类贷款利率的部分，人民法院不予支持。
　　（3）如果合同没有约定垫资利息的，将按照工程欠款处理，且不支付利息。
　　（4）为保护承包人合法权益，尤其是根据《合同法》286条承包人所拥有的优先受偿权，建议承包企业不能以支付货币给发包方的形式进行垫资。因为根据《合同法》286条规定，凡是承包人将货币、劳动力等物化为合同约定的建筑工程的，一旦发包人不能支付工程款时，承包人可以根据该规定享有优先受偿权，请求拍卖而从中优先得到工程款。而如果以向发包人支付一定数量的货币、再由发包人支付形象进度款的方式，容易造成发包人将部分资金挪用、不支付进度款，届时如果发生诉讼，承包人拟通过《合同法》286条行使承包人的优先受偿权时，将存在法律障碍。

作者：唐青林，北京市安中律师事务所律师，中国人民大学法学硕士。
电话：010-68469328 13366687472 电邮：lawyer3721@163.com
交通部办公厅


交通部办公厅文件

厅公路字[2004]400号



关于做好《收费公路管理条例》贯彻实施工作的通知

各省、自治区、直辖市、新疆生产建设兵团交通厅（局、委）,上海市市政工程管理局，天津市市政工程局：

国务院第417号令公布了《收费公路管理条例》（以下简称《条例》），《条例》将于2004年11月1日起施行。为做好《条例》的贯彻实施工作，现将有关事宜通知如下：

一、充分认识《收费公路管理条例》颁布实施的重要意义

　　《条例》是我国第一部规范收费公路管理的行政法规，为各级政府及交通主管部门加强收费公路的管理，解决人民群众普遍关注的收费站点过多、过密等问题，提供了法律依据。《条例》总结了近20年来我国收费公路发展的成功经验，有利于拓宽公路建设融资渠道、促进公路事业发展；规范了收费公路的经营管理行为，有利于提高公路管理水平、改善公路服务状况；充分体现了执政为民的宗旨，兼顾了社会公众的合理需求，有利于为广大群众出行提供安全、便捷、畅通的公路交通环境。这部法规的颁布实施，对于贯彻依法治国方略，规范我国收费公路建设、运营和管理，促进公路事业的健康持续发展，为经济社会发展和人民群众生产生活提供运输保障具有十分重要的意义。

各级交通主管部门的干部职工，一定要从实践“三个代表”重要思想的高度，充分认识《收费公路管理条例》颁布施行的重要意义，把思想认识和行政行为统一到《条例》的各项规定上来，积极推进依法行政。

二、认真做好《条例》的学习和培训工作

认真学习、全面贯彻、正确实施《条例》是当前交通工作的一项重要任务。各级交通主管部门和公路管理机构要结合本地方、本部门的实际情况，切实做好《条例》的学习和培训工作，把学习《条例》作为“四五”普法的重点，认真组织落实。要按照学用结合的原则，采取自学与集中培训相结合等灵活多样的方式，分期分批对干部、职工进行培训。要通过学习，全面理解和正确把握《条例》的基本原则和各项具体规定，保证在今年11月１日条例实施前，使从事收费公路管理的工作人员都能熟知和掌握条例的基本原则和主要内容；要通过学习，查找存在的问题和不足，切实转变管理理念和管理职能，不断改进管理方式，进一步规范公路收费行为。

　　三、广泛深入地开展宣传工作

　　收费公路与人民群众的生活、出行息息相关。《条例》不仅规定了政府管理部门的职责和义务，还明确了收费公路经营管理者和社会公众的权利和义务，是一部专业性、社会性很强的行政法规。各级交通主管部门和公路管理机构要充分利用电视、报刊、广播、互联网等各种舆论宣传工具，采取宣讲、解读、制作录像带和挂图等多种生动活泼的形式，广泛深入地进行宣传。宣传内容既要包括条例施行的重要意义，又要包括条例的具体规定。特别是涉及社会公众切身权益的内容要进行重点宣传。通过宣传，为条例的贯彻实施营造良好的社会环境，使社会各界特别是收费公路经营管理者和公路使用者知法、懂法、守法，熟知自己的权利、责任和义务，有效维护自身合法权益。

　　四、抓紧做好现有收费公路管理规章的清理整顿工作

《条例》颁布实施前，部及各地制定了一系列涉及收费公路管理的规章及地方性法规，促进了收费公路的健康发展。《条例》根据收费公路事业发展的需要，确立和重新规范了一系列法律制度。各级交通主管部门要对不符合条例规定的文件抓紧清理，尽快修改或废止；对由地方人大和政府颁布的交通管理方面的地方性法规和政府规章，要积极主动地配合地方人大和政府抓紧清理，提出立、改、废的建议，使其与《条例》的规定保持一致。同时，部将抓紧研究制定有关配套实施的规章，逐步建立协调、完善的收费公路管理法规体系。

五、依法加强收费公路行业管理工作

《条例》对收费公路建设和收费站的设置、收费公路权益的转让和收费公路的经营管理等都作出了明确规定。各级交通主管部门和公路管理机构要按照条例的要求，依法履行收费公路的行业监管职能。

一是坚持“非收费公路为主，适当发展收费公路”的基本原则，严把收费公路建设和收费站点设置关，对新设收费站点要从严控制，凡不符合《条例》规定的，一律不准设站收费；对《条例》施行前设置的收费站点不符合现行规定条件的，要加大清理整顿力度，逐步予以规范。

二是加强对已有的合法收费公路的监管，彻底改变重审批、轻监督的现象。要依法督促收费公路经营管理者做好日常养护和管理工作，强化服务意识，努力提高收费公路的使用效率和管理水平，做到“以人为本，以车为本”，确保收费公路完好畅通。

三是结合本地区的实际情况，抓紧研究制定联网收费制度、统贷统还制度、收费公路信息公开和收费公路权益转让等制度措施，切实减少收费站点、降低运输成本。

四是按照《条例》的规定，严格界定政府还贷公路和经营性公路，实行分类管理，逐步理顺收费公路，特别是高速公路的管理体制。

五是要以贯彻实施《条例》为契机，进一步加强公路执法队伍建设，规范收费行为，严厉打击公路“三乱”，促进收费公路健康、有序发展。


　　　　　　　　　　　　　中华人民共和国交通部办公厅（章）

　 　　　　　　　　　　　　　　二○○四年十月二十七日